Informe Anual de Riesgos
En atención a lo indicado en el acuerdo SUGEF 2-10 Reglamento sobre la Administración Integral de Riesgos, se presenta el siguiente informe anual de riesgos, correspondiente al periodo 2021.
- Riesgos objeto de gestión:
Los riesgos relevantes para la entidad, en orden de prioridad son los siguientes:
- Riesgo de crédito: Es la posibilidad de pérdidas económicas debido al incumplimiento de las condiciones pactadas por parte del deudor, en una operación de crédito.
- Riesgo de liquidez: Es la posibilidad de una pérdida económica debido a la escasez de fondos que impediría cumplir las obligaciones en los términos pactados.
- Riesgo operativo: Es la posibilidad de sufrir pérdidas económicas debido a la inadecuación o a fallos de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos.
- Otros riesgos: En este apartado se incluye el riesgo de mercado, de legitimación de capitales, de reputación y estratégicos.
- Principales políticas sobre la gestión de riesgos:
A continuación, se presentan las principales políticas aplicadas en la gestión de riesgos:
- Las operaciones que el negocio realiza deben estar acorde con el apetito al riesgo definido por la Cooperativa.
- Medición de la capacidad de pago de cada deudor, y su actualización periódica.
- Identificación y propuesta de corrección de los riesgos operativos y la conformación de la base de datos de dichos riesgos.
- Seguimiento constante a la posición de liquidez.
- Coordinación del flujo de información entre las áreas del negocio y la unidad de riesgos.
- Establecimiento de plazos para la generación de los informes mensuales de riesgo y su correspondiente comunicación.
- Seguimiento a los límites de tolerancia de cada indicador de riesgo.
- Acciones o avances en la implementación de mejoras en relación con la gestión de sus riesgos relevantes:
En este año los principales progresos se dieron en los siguientes temas:
- Riesgo Operativo: Se revisó la estructura para la identificación de los riesgos operativos y se mejoró la metodología para el cálculo de la pérdida por este riesgo.
- Panel de riesgos: Se mejoró la herramienta utilizada para reportar el nivel de riesgo asumido por la entidad, segregándose por línea de negocio significativa.
- Gobierno corporativo y cultura de riesgo: Se continuaron emprendiendo acciones para fortalecer el gobierno corporativo y fomentar la cultura de riesgos en la entidad.
- Metodologías de medición utilizadas:
Para medir los riesgos se utilizan las siguientes metodologías:
Matrices de transición: Mide la transición de un estado a otro de una operación o deudor. Específicamente se mide la transición a través de 5 parámetros, los cuales tienen su propia función de distribución.
Estrés de capacidad de pago-etapa de seguimiento del portafolio de productores de leche, considerando variables técnicas de la unidad productiva y financieras.
Cálculo de la probabilidad de incumplimiento de pago por deudor y su correspondiente pérdida esperada e inesperada por riesgo crédito.
Indicadores de retiro y renovación de las obligaciones con el público.
Identificación de riesgos operativos y su propuesta de atención.
Cálculo del valor en riesgo del portafolio de inversiones considerando la data de precios de los instrumentos que lo conforman.
- Duración de los activos y pasivos sensibles a tasa de interés: Esta metodología se fundamenta en la identificación de los momentos en que cambian de tasa de interés las diferentes partidas de activos y pasivos. Aplica para determinar el riesgo de tasa de interés.
- Cuantificación del valor en riesgo por tipo de cambio considerando la posición en dólares que posee la Cooperativa.
- Acciones de mitigación y control implementados:
Para mitigar los riesgos se tienen definidos y actualizados límites de tolerancia para cada riesgo y para cada indicador. Y plazos para proponer planes de acción correctivos y responsables, en caso de sobrepasar los niveles de tolerancia.
- Logros alcanzados en el periodo:
En el tercer trimestre del año finalizó el proceso de supervisión basado en riesgos que venía desarrollando la Superintendencia General de Entidades Financiera (SUGEF) en COOPEAMISTAD; cuyos resultados fueron muy positivos comprometiéndonos a seguir madurando en el proceso y cultura de la gestión de riesgos.